企業(yè)有以下五種稅務籌劃的方法
1、選擇在“稅收洼地”設立企業(yè)。
我國地域遼闊，經(jīng)濟發(fā)展不平衡，國家對一些落后地區(qū)給予稅收優(yōu)惠政策，另外，有的地方政府為了招商引資，給予稅收優(yōu)惠或者財政補貼財政返還政策，形成了“稅收洼地”。
稅收洼地主要有2個政策優(yōu)惠力度比較大：一是財政獎勵（稅收返還），二是核定征收。
在稅收洼地注冊企業(yè)可以起到很好的節(jié)稅效果。一般來說，總公司與母公司的設立應選擇對所得稅有優(yōu)惠政策的地區(qū)設立，而實體企業(yè)應設立在對流轉(zhuǎn)稅、行為稅、財產(chǎn)稅有稅收優(yōu)惠政策或者財政返還的地區(qū)較好。
2、成立小微企業(yè)享受稅收優(yōu)惠
我國近年來對小微企業(yè)的支持力度很大，給予了很多稅收優(yōu)惠政策，當然需要符合一定條件。
小微企業(yè)的標準：資產(chǎn)總額小于5000萬元、從業(yè)人數(shù)：少于300人、年度應納稅所得額不超過300萬。
稅收優(yōu)惠政策：小型微利企業(yè)年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按12.5%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。小微企業(yè)目前的優(yōu)惠政策力度比較大。
年應征增值稅銷售額500萬及以下可以享受小規(guī)模納稅人的待遇，按3%的稅率征收，疫情防控期間，降為1%。
3、企業(yè)在擴張時，選擇設立子公司或者設立分公司
分公司的稅收優(yōu)惠政策：統(tǒng)一計算、分級管理、就地預繳、匯總清算，分公司虧損可以沖低總公司利潤。一般來說，公司設立前期，企業(yè)虧損情況較大，這時，選擇設立分公司可以節(jié)約稅負。在分公司盈利時可以變更為子公司，子公司可以享受一定的稅收照顧，分公司不能享受企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策。
4、自然人代開稅收籌劃
代開發(fā)票，是指稅務機關根據(jù)收款方（或提供勞務服務方）的申請，依照法規(guī)、規(guī)章以及其他規(guī)范性文件的規(guī)定，代為向付款方（或接受勞務服務費方）開具發(fā)票的行為。對于依法不需要辦理稅務登記的個人，臨時取得收入，需要開具發(fā)票的，主管稅務機關為其代開發(fā)票。適合缺大量成本票的公司，節(jié)稅效果明顯。
5、有限公司增值稅返稅稅收籌劃
增值稅返稅，顧名思義，主要解決的是增值稅問題，具體的籌劃模式是這樣的，假如總公司的增值稅過高了想要節(jié)稅，將總公司銷售部門轉(zhuǎn)嫁到稅收洼地成立貿(mào)易中心（分公司），總公司將貨物以成本價+1的價格內(nèi)部流轉(zhuǎn)到分公司，分公司再與客戶建立銷售業(yè)務，增值部分從總公司所在地轉(zhuǎn)移到稅收洼地分公司（國家稅法規(guī)定，公司有總機構(gòu)和分支機構(gòu)的，分別在其所在地繳納增值稅），稅收洼地分公司所繳納的增值稅次月享受45%返還，利潤與總公司報表合并在總公司所在地進行繳納。
